ECONOMIE | ETAT | DROIT
Financement
Le 2 e pilier est financé selon le principe de la capitalisation.
Les caisses de pension gèrent pour chaque salarié un compte qui est crédité des montants épar- gnés et des intérêts. Ces montants s’appellent avoirs de vieillesse. Le montant de ces avoirs dé- pend de l’âge et est calculé en pourcent du salaire coordonné :
18 %
15 %
10 %
7 %
dès 35 ans
dès 45 ans
dès 25 ans
dès 55 ans jusqu’à l’âge de la retraite
La caisse de pension prélève une prime de risque pour les prestations « survivants et invalidité ». Son montant dépend de l’âge et du sexe ainsi que de la branche dans laquelle la personne assurée travaille. Outre l’avoir de vieillesse et la prime de risque, d’autres positions entrent dans le calcul des montants, tels par exemple la compensation du renchérissement prescrite par la loi, le fonds de sécurité ou des coûts administratifs. Puisque de nombreuses années s’écoulent entre l’accumulation progressive du capital et son utilisation, l’argent doit être géré entretemps ; cette tâche est assumée par les caisses de pension. Les grandes entreprises et organisations occupant de nombreux employés disposent de leur propre caisse de pension (celle d’ABB, des CFF ou celle du Canton et de la Ville de Berne).Les PME par contre s’affilient à des fondations collectives, qui sont souvent gérées par des assurances ou des banques. Les caisses de pension suisses gèrent des milliards de francs dont les assurés profiteront à l’âge de la retraite. C’est pourquoi la Confédération édicte des lois pour éviter les abus et garantir les droits des salariés.
Administration
Dispositions légales
Les phases d’épargne Le déroulement de la phase d’épargne et de l’utilisation du capital
Phase d’épargne
Phase d’utilisation du capital
Capital
200 000.–
150 000.–
Utilisation du capital ( rente vieillesse )
Constitution du capital (cotisations employeur – employé) et intérêts, dès 25 ans
100 000.–
50 000.–
0
50
80
0
20
30
40
60
70
90
64 / 65 Âge de retraite femmes / hommes
Commencement de la phase d’épargne
Âge
Taux d’intérêt minimal
Il indique le taux annuel de rémunération minimal de l’avoir vieillesse prescrit. Il est fixé par le Conseil fédéral et se monte actuellement à 1.25 % (2024).
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